稅務局緊急通知！這件事5月31日前務必完成！財務馬上轉給全體員工！

1、企業所得稅匯算清繳5月31日結束！

2、個稅年度匯算將于6月30號截止，完不成的將會被罰，還影響信用！

3、2022工商年報年報6月30日結束！個體戶一定要做工商年檢，逾期后果自負！

※《企業基礎信息表》（A000000）

※《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）

※《納稅調整項目明細表》（A105000）

※《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）

※《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）

※《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）

※《減免所得稅優惠明細表》（A107040）

1.《企業基礎信息表》，填寫企業會計制度/準則，資產總額，從業人數，股東分紅情況，享受稅收優惠代碼等基礎信息。

2.《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》，這是計算所得稅的主表，所以其他表填的最終數據匯總于此。

3.《納稅調整項目明細表》，按稅局的標準，把不合標準的、超標準的進行利潤調整，就在這里調。

4.《職工薪酬支出及納稅調整明細表》，包括工資薪金、職工福利費、職工教育經費、工會經費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等支出情況，稅會差異產生的可能性較小，一般不需要調整。

5.《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，填寫資產折舊、攤銷情況，如果需要享受500萬以下一次性稅前扣除的，在這調整。

6.《企業所得稅彌補虧損明細表》，填寫以前年度發生的虧損需要在本年度結轉彌補的金額，本年度可彌補的金額以及可繼續結轉以后年度彌補的虧損額。

7.《減免所得稅優惠明細表》，填寫本年度享受減免所得稅（包括小型微利企業、高新技術企業、民族自治地方企業、其他專項優惠等）的項目和金額。

1.職工福利費：不能超過工資薪金總額的14%；

2.職工教育經費：不能超過工資薪金總額的8%，超過部分，可結轉以后年度；

3.工會經費：不能超過工資薪金總額的2%；

4.業務招待費：按發生額60%扣除，但最高不得超過當年銷售收入的5‰；

5.廣告與業務宣傳費：

一般企業發生的廣告費和業務宣傳費支出（煙草企業不得扣除）不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除；

化妝品制造或銷售、醫藥制造、飲料制造（不含酒類制造）企業：不超過當年銷售（營業）收入30%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。

6.手續費傭金：不能超過以下規定計算限額以內的部分，準予扣除;超過部分，不得扣除。

（1）保險企業：按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的15%，人身保險企業按當年全部保費收入扣除退保金等后余額的10%計算限額。

（2）其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。